Wer einen Angehörigen pflegt, kann bei seiner Steuererklärung einen Pflegepauschbetrag geltend machen. Dieser ist leider nicht übermäßig hoch, aber immer noch besser als nichts. Und um diese Steuervergünstigung zu erhalten, ist außerdem nur ein minimaler Mehraufwand bei der Einkommensteuererklärung nötig.
Doch wie immer – ist auch dieser Pauschbetrag von einigen „Wenn“ und „Aber“ abhängig. Diese Bedingungen erscheinen einem auf den ersten Blick sehr umfangreich, aber bei genauer Betrachtung wird ersichtlich, dass die meisten pflegenden Angehörigen diese Bedingungen erfüllen.
Inhaltsverzeichnis
Wer einen Angehörigen zu Hause pflegt, dem entstehen zwangsläufig höhere Kosten. Sei es in Form von Fahrtkosten beim Begleiten des Pflegebedürftigen zu Arzt- oder Therapieterminen, für das Waschen und Bügeln der Wäsche usw.
Lese-TiPP: Mehr Informationen zu den Kosten bei Pflegebedürftigkeit: Mit diesen Kosten ist bei Pflegebedürftigkeit zu rechnen.
Für die Betreuung von Angehörigen kann deshalb eine Aufwandsentschädigung in Form eines Pflege-Pauschbetrags bei der Steuer geltend gemacht werden.
Zwischen dem Pflegebedürftigen und dem Pflegenden muss eine enge persönliche Beziehung bestehen, also Verwandte oder gute Freunde. Prinzipiell sind das
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Bezüglich der Pauschbeträge gibt es seit 2021 eine Änderung. Deshalb lasse ich Ihnen hier für Ihre Steuererklärungen bis 2020 beide Pauschbeträge stehen.
| Pflegegrad | Bis 2020 | Seit 2021 |
| 1 | 0 € | 0 € |
| 2 | 0 € | 600 € |
| 3 | 0 € | 1.100 € |
| 4 | 924 € | 1.800 € |
| 5 | 924 € | 1.800 € |
Leider ist der Pauschbetrag mit sehr strengen Bedingungen verbunden.
Lese-TiPP: Wann muss das Pflegegeld versteuert werden?
Der Pauschbetrag wird in der Steuererklärung bei den „Außergewöhnlichen Belastungen“ in den Zeilen 65 und 66 geltend gemacht.
Wenn Sie den Pauschbetrag beanspruchen, müssen Sie keine Belege vorlegen.
Der Behindertenpauschalbetrag und der Pflegepauschalbetrag sind zwei ganz unterschiedliche Freibeträge.
Wer nachweislich jährlich höhere Kosten als 924 Euro für die Pflege hat, kann seine Kosten auch als „Außergewöhnliche Belastungen“ geltend machen. Dafür ist es dann aber nötig, dass alle Ausgaben über Rechnungen und Belege nachgewiesen werden können.
Lese-TiPP: Lesen Sie dazu auch den Beitrag Krankheitskosten und Pflegekosten von der Steuer absetzen.
Ein weiterer Nachteil ist, dass bei der Abrechnung über die außergewöhnlichen Belastungen eine zumutbare Belastungsgrenze gilt. Es können also nur Beträge steuerlich abgesetzt werden, die die zumutbare Belastung überschreiten.
Ein Beispiel:
Familie X hat eine zumutbare Belastung von 3.000 Euro
Sie hat das ganze Jahr über Rechnungen für Pflege, Zuzahlungen für Medikamente, Neuanschaffungen von Brillen, Haushaltshilfe, Rehakosten usw. von 5.000 Euro gesammelt.
Somit sind also von den gesammelten Rechnungen die ersten 3.000 Euro selbst zu bezahlen. Alles was über diesen Betrag hinaus geht – also in unserem Fall 2.000 Euro, können dann bei der Steuer geltend gemacht werden.
Hätte Familie X nur für 2.500 Euro Rechnungen gesammelt, hätte sie keine außergewöhnlichen Belastungen geltend machen können und müßte dann alle Kosten selbst tragen.
Mein SteuerTiPP:
Prüfen Sie, ob Sie den Pauschbetrag in Anspruch nehmen oder Ihre Gesamtkosten über die außergewöhnlichen Belastungen abrechnen können. Da ist jedes Jahr aufs Neue nachzurechnen.
Der Pauschbetrag wird im Einkommensteuergesetz § 33b, Abs. 6 geregelt.
Bildquelle: Canva Member
Hallo,
das ist tatsächlich nicht ganz so einfach. Im Grunde hängt das von der Verwendung des Pflegegeldes ab. Wenn das Pflegegeld für Sie als "Einnahmen" zu sehen ist, erhalten Sie keinen Pflege-Pauschbetrag. Wird das Pflegegeld dazu genutzt um die Grundpflege oder die hauswirtschaftliche Versorgung sicher zu stellen (z.B. für einen ambulanten Pflegedienst), kann der Pauschbetrag genutzt werden. Eine Ausnahme sind Kinder mit einem Pflegegrad und einer Behinderung, in dem Fall kann beides genutzt werden. Da es oftmals so ist, dass die Eltern das Pflegegeld für alltägliche Dinge (Kleidung, Essen, etc.) verwenden, kann in der Regel kein Pauschbetrag geltend gemacht werden. Wenn jedoch ein Pflegedienst involviert ist, der das Pflegegeld "aufbraucht" können die Eltern den Pauschbetrag geltend machen.
Hallo,
wir haben habe 3 Kinder mit Pflegegrad 2 für die wir Pflegegeld bekommen. Eine Behinderung in dem Sinne, dass wir für die Kindern einen Behindertenausweis o.ä. bekommen haben, wurde nicht festgestellt.
Im EStG §33 Abs. 6, Satz 2 ist ausdrücklich von Kindern mit Behinderung die Rede.
Können wir trotzdem den Pfegepauschbetrag von jeweils 600€ geltend machen?
Hallo Herr Beier
Seit Jahren nutze ich Ihre Seite. Sie haben mir sehr viele gute Tipps gegeben. Ich möchte mich recht herzlich dafür bei Ihnen bedanken. Nirgendwo sonst gibt es vergleichbar gute Informationen die so gut verständlich sind. Nochmal vielen Dank dafür. Bleiben Sie und Ihre Frau gesund. Liebe Grüße Petra Schröder
Bitte haben Sie dafür Verständnis, dass wir Sie in steuerrechtlichen Belangen nicht beraten dürfen.
Ihr Ansprechpartner wäre in diesem Fall ein Steuerberater oder aber auch die Pflegeversicherung Ihrer Mutter.
Eine weitere Möglichkeit wäre, dass Sie sich an unseren Partner, eine Pflegeberatung die Sie kostenlos beraten darf, wenden.
Guten Tag,
wie definiert sich "Pflege"? Die Wäsche und ähnliches übernimmt der Pflegedienst meiner Eltern (den ich organisiere). Aber seit diesem Jahr verwalte ich auf Grundlage der Vorsorgevollmacht deren komplettes Leben (Anträge, MDK, medizinische Behandlungen, Fahrten und Klinikaufenthalte, Banken, Tagespflege).
Glücklicherweise geht ja auch vieles online, da ich nicht vor Ort wohne. Meinen Job habe ich anteilig gekürzt, da ein Facharztbesuch für mich dann schon mal mit 400 km Anfahrt verbunden ist.
Ich wohne - als einzige (kümmernde) Angehörige - nicht vor Ort. Kann ich trotzdem den Aufwand in den Steuern geltend machen?
Danke für einen Hinweis.
Die Entscheidung obliegt dem Finanzamt. Sie sollten aber auf alle Fälle eine Bescheinigung vom Arzt haben, dass es notwendig war, dass Sie als Begleitperson mit in die Reha gegangen sind. Erklären auch Sie beim Finanzamt so ausführlich wie möglich, warum Sie als Begleitung notwendig waren.
Mein Mann ist seit 10 Jahren an Parkinson erkrankt, hat Pflegegrad 2 mit Begleitung. Bei einer RehaKur 2020 nach einer Krebserkrankung habe ich die Betreuung und Begleitung übernommen. Da wegen Corona die Belegschaft sehr "ausgedünnt" war, habe ich z.B. das Frühstück und Abendessen vom Buffet und das selbständige Abräumen wegen des starken Zitterns bei Parkinson und weiten Wegen zum Tisch wegen der Abstandsregeln, die empfohlene Begleitung durch das Treppenhaus und an den Sonn- und Feiertagen im Dezember die Bewegung in therapiefreien Zeit draußen und drinnen wegen Sturzgefahr übernehmen müssen. 7x am Tag müssen Medikamente verabreicht werden und mit dem Therapieplan koordiniert sein, da Dopamin nur 30 Min. vor Mahlzeiten eingenommen werden darf.
Die Rentenversicherung hat meinen Antrag auf Kostenübernahme nicht genehmigt. Kann ich jetzt meine Unkosten von 1000 € über die Steuererklärung geltend machen?
R.Kuhn
Der Pauschbetrag muss in der Jahressteuererklärung als Außergewöhnliche Belastung geltend gemacht werden. Genaue Erklärung finden Sie im Beitrag zum Pflegepauschbetrag weiter oben.
Hallo Herr Baier,
vielen Dank für Ihre Nachricht.
Kann man den Pflegepauschalbetrag für das Steuerjahr 2021 beim Finanzamt eintragen lassen oder muss man diesen in der Jahressteuererklärung als Außergewöhnliche Belastung geltend machen.
Vielen Dank für Ihre Bemühungen.
Pflegende Ehepartner können den Pflegepauschbetrag in Anspruch nehmen - und zwar ab dem Steuerjahr 2021.
Hallo Herr Beier,
meine Frau arbeitet im Altenheim, bezieht somit Gehalt. Ich habe Pflegestufe 2; im Antrag meiner Krankenversicherung habe ich meine Frau angegeben. Sie bekommt von mir kein Gehalt. Kann meine Frau trotzem den Pflegepauschbetrag in Höhe von 600 EUR für 2022 angeben? Ist das zulässig?
Bitte geben Sie mir Bescheid - vielen Dank.
Leider hat unser (sehr teurer, sehr bekannter) Webhoster einen Fehler gemacht. Dadurch sind einige Kommentare verloren gegangen. Inklusive meiner Antworten. Das tut mir sehr leid. Sie können aber die Frage gerne nochmals stellen.
Hallo Herr Beier,
mein Beitrag kann ich nicht mehr finden. Was ist passiert?
Neben den Ehepartnern können auch die Lebenspartner den Pflegepauschbetrag in Anspruch nehmen.
Ich pflege meine Lebensgefährtin. Sie hat Pflegegrad 2. Kann ich den Pflegepauschbetrag in der Steuer geltend machen?
Ja, auf alle Fälle. Denn die steuerliche Abzugsfähigkeit steht nicht im Zusammenhang, ob eine pflegebedürftige Person Pflegegeld bekommt oder nicht.
Meine Mutter hat Pflegestufe 2 und erhält somit Pflegegeld.
Kann ich trotzdem den neuen Pflegepauschbetrag erhalten?
Bis Ende 2020 gab es keinen Pflegepauschbetrag für Menschen mit Pflegegrad 2. Erst ab 2021. Das bedeutet, dass Sie für die Steuererklärung 2021 dann zum ersten Mal den Steuerfreibetrag erhalten.
Bitte denken Sie auch daran, den Behindertenpauschbetrag in Anspruch zu nehmen.
Guten Tag,
habe ich es richtig verstanden, dass ich den Pflegepauschbetrag erst in der Steuererklärung für das Jahr 2021 (also im nächsten Jahr) angeben kann? Mein Mann hat Pflegegrad 2 und eine Behinderung GdB 60 (G) seit 2019.
Vielen Dank.
Ich pflege den Onkel meiner Ehefrau. Er hat Pflegestufe 3 und behält das Pflegegeld für sich.
Kann ich den Freibetrag für mich geltend machen?
Die Pflegeperson bekommt den Pflegepauschbetrag.
Die Person mit Pflegegrad kann ihre eigenen Kosten wie Medikamente usw. (auch den eigenen Behindertenpauschbetrag) ebenfalls bei ihrer eigenen Steuer absetzen.
Den Pflegepauschbetrag können Personen unter den im Beitrag genannten Voraussetzungen beantragen, die eine Person pflegen. Pflegebedürftige können den Pflegepauschbetrag nicht geltend machen.
Hallo Otto
können meine Eltern den Pflegepauschbetrag bei Pflegegrad 4 geltend machen? Gruß von Stephan Beer
Guten Tag,
habe ich es richtig verstanden? Die Pflegeperson kann ab 2021 den Pflegepauschbetrag steuerlich absetzen.
Gleichzeitig kann ich als zu pflegende Person bei den außergewöhnlichen Belastungen ohne Kürzungen weiterhin den Behindertenpauschbetrag und die weiteren außergew. Belastungen wie Medikamente, Fahrkosten zu Ärzten, Hilfsmittel usw. geltend machen?
Es ist steuerlich bei den Vergünstigungen also eine Trennung zwischen den Personen, auch wenn es ein Ehepaar ist?
Ich danke für Ihre Mühe und die tollen Informationen,
Brigitte
Vielen Dank für Ihr Lob. Das hat mich sehr gefreut und ich hoffe, dass ich Ihnen damit helfen konnte.
Ich finde diesen Beitrag ausführlich, lukrativ und irrsinnig hilfreich. Ich bedanke mir rechtherzlich bei den Administratoren und allen die mitgewirkt haben.
Ist der pflegepauschbetrag den man bei der Steuererklärung erstattet bekommt Einkommen bei ALG II und wird auch als solches behandelt oder ist dieser Betrag anrechnungsfrei auf ALG II?
Sehr geehrte Frau Wedekind,
da muss ich Ihnen widersprechen. Mein Beitrag ist korrekt.
Den Pflegepauschbetrag erhalten Personen die hilflos sind (Merkzeichen H im Schwerbehindertenausweis) oder Pflegestufe 3 haben. So ist das auch in meinem Beitrag beschrieben.
Mit der Pflege 3 wird automatisch Hilflosigkeit vorausgesetzt.
Die Gesetzestexte hierzu:
Das Gesetz zum Pflegepauschbetrag finden Sie hier im Paragraphen 33b Einkommenssteuergesetz
Den Nachweis über die Behinderung finden Sie hier im Paragraphen 65 Einkommenssteuer-Durchführungsverordnung
Stimmt nicht, der Pflegepauschbetrag wird nur vom FA anerkannt, wenn die zu pflegende Person ein H für Hilflos vom Versorgungsamt bescheint bekommen hat.